Rente assurée

Cette stratégie a été conçue pour vos clients retraités ou sur le point de prendre leur retraite qui détiennent des placements non enregistrés, comme des CPG, des obligations d’épargne du Canada, etc. Le principe consiste à allier les avantages de la rente viagère à ceux de l’assurance vie afin de générer un revenu après impôt plus élevé que leurs placements actuels, en plus de laisser le montant initial en héritage à leurs héritiers ou à l’organisme de leur choix.

  1. Protection du capital investi offerte par une assurance vie permanente
    Dans un premier temps, votre client achète une assurance vie permanente, le plus souvent un Temporaire à 100 ans, d’un montant égal à ce qui sera utilisé pour payer la prime unique de la rente viagère qui sera souscrite plus tard. La prestation de décès non imposable du contrat d’assurance sera versée à ses héritiers à son décès. L’assurance peut être individuelle ou conjointe au dernier décès.
  2. Placements générateurs de revenu à faible risque
    Afin de générer des revenus réguliers, on utilise une portion du portefeuille non enregistré pour acheter une rente viagère. La rente est généralement prescrite, sans période garantie. Dans le cas d’une rente conjointe, la rente doit être réversible au conjoint sans réduction du montant jusqu’au deuxième décès. La valeur du contrat d’assurance vie correspond normalement au montant du dépôt appliqué à l’achat de la rente viagère.
  3. Revenu fiscalement avantageux
    Puisque le montant du versement de la rente est tiré à la fois du revenu et du rendement sur le capital, seule une petite portion du montant est imposable. Puisque la rente est prescrite, la portion imposable du revenu restera stable d’année en année. Le revenu net généré par la rente viagère servira à financer la prime du contrat d’assurance vie et le reste servira à accroître le revenu de retraite du client. Il se trouve que ce revenu est généralement plus élevé que si le client avait laissé courir ses placements originaux.
    Il est important que la rente viagère soit financée par des fonds non enregistrés, pour que le client puisse profiter au maximum du traitement fiscal favorable.
  4. Transfert de patrimoine
    Au décès de votre client, le produit de la police d’assurance vie est versé directement à ses bénéficiaires ou à un organisme de son choix. Ainsi, les fonds ne seront pas comptabilisés dans la succession et ne seront donc pas assujettis aux frais d’homologation. De plus, les noms des bénéficiaires d’un contrat d’assurance vie demeurent confidentiels, puisqu’ils ne figurent pas dans le testament.

Avantages

  • Les versements provenant d’une rente non enregistrée sont le résultat de la combinaison du revenu et du rendement sur le capital. Seule la portion correspondant au revenu est imposable, ce qui réduit globalement la portion des liquidités qui est imposable.
  • La prestation de décès est versée directement aux bénéficiaires désignés, ce qui signifie qu’elle ne sera pas comptabilisée dans la succession et ne sera donc pas assujettie aux frais d’homologation.
  • Les primes d’assurance vie sont payées à partir des versements de rente, ce qui limite l’augmentation des dépenses payées de la poche de votre client.
  • La portion imposable de la rente prescrite reste stable chaque année. Les calculs d’impôt sont donc prévisibles.
  • Les liquidités augmentent, car les revenus tirés des rentes viagères sont habituellement plus élevés que ceux d’autres placements à faible risque comme les CPG et les obligations d’épargne du Canada, car en plus de contenir un élément de rendement (intérêts), elles incluent un élément d’espérance de vie.

Produits concernés

  • Assurance vie temporaire 100 ans, individuelle ou conjointe au deuxième décès.

La rente assurée est idéale pour les clients qui veulent :

  • Augmenter leur revenu après impôt;
  • Laisser un montant forfaitaire à leurs héritiers;
  • Tirer des liquidités garanties de leurs placements.

Âge des clients cibles : de 50 à 80 ans

Au moins l’un des clients doit être en bonne santé pour être admissible à l’assurance vie permanente.

Procédure à suivre pour illustrer le concept de rente assurée :

  1. Cliquer sur l’onglet Stratégies de vente.
  2. Ouvrir la section Concepts.
  3. Sélectionner Rente assurée dans le menu déroulant.
  4. Télécharger le concept en cliquant sur le bouton Exporter. Les données de l’illustration seront transférées dans une feuille de calcul. Vous aurez 60 minutes pour ouvrir la feuille de calcul et accéder aux données de l’illustration. Après ce délai, vous devrez télécharger de nouveau la feuille de calcul.
  5. Quand le navigateur a terminé le téléchargement, ouvrir la feuille de calcul, soit directement dans le navigateur en cliquant sur le lien, soit dans votre dossier « Téléchargements ».
  6. À l’ouverture de la feuille de calcul, activer le contenu et les macros.
  7. L’écran de saisie suivant s’affichera :
  8. Saisir les renseignements sur la rente, d’après la soumission reçue.
  9. Confirmer les renseignements saisis dans les champs et cliquer sur le bouton PDF.
  10. Le rapport du concept de Rente assurée s’affichera en format PDF.
  11. Une copie du rapport sera automatiquement enregistrée dans le répertoire « \Téléchargements\Desjardins ». Vous pourrez aussi l’enregistrer manuellement.
  12. Après avoir consulté le rapport, retourner à l’écran de saisie et cliquer sur Quitter.
  13. Seul le rapport enregistré en format PDF peut servir à visualiser les résultats de la feuille de calcul. Pour illustrer de nouveau le concept, veuillez produire une nouvelle illustration et télécharger le concept à partir de l’onglet Stratégies de vente.

Approche de vente

Voici quelques questions à poser à votre client :

  • Vos placements garantis vous procurent-ils un revenu satisfaisant?
  • Aimeriez-vous augmenter votre revenu après impôt à la retraite?
  • Avez-vous prévu de léguer une partie de votre épargne à vos héritiers ou à un organisme de bienfaisance?